Micro-entrepreneur : quelles déclarations, et quand ?
Vérifié par l'équipe Kaleidia le 8 octobre 2026 · 5 min de lecture · Comment nous vérifions
En bref : trois déclarations, trois administrations
Quand on se met à son compte en micro-entreprise, on a trois rendez-vous réguliers :
- l'Urssaf, pour le chiffre d'affaires et les cotisations ;
- les impôts, pour la cotisation foncière des entreprises (CFE) ;
- les impôts encore, pour l'impôt sur le revenu, une fois par an.
Chacune a son rythme. Le plus fréquent est la déclaration à l'Urssaf. Les deux autres reviennent une fois par an.
1. Le chiffre d'affaires à l'Urssaf
Vous déclarez en ligne, soit tous les mois (c'est automatique), soit tous les 3 mois (sur demande). L'option trimestrielle se demande dans le mois qui suit le début d'activité et se renouvelle chaque année. Pour revenir au mensuel, la demande doit être faite avant le 31 octobre de l'année précédente.
Vous déclarez le chiffre d'affaires encaissé sur la période, hors TVA et sans déduire de charges. Le détail est dans le guide sur la déclaration du chiffre d'affaires. Les cotisations se calculent sur ce montant : voir les taux 2026.
Les dates limites :
| Rythme | Période déclarée | Avant le |
|---|---|---|
| Mensuel | Un mois | Fin du mois suivant (juin : avant le 31 juillet) |
| Trimestriel | Janvier à mars | 30 avril |
| Trimestriel | Avril à juin | 31 juillet |
| Trimestriel | Juillet à septembre | 31 octobre |
| Trimestriel | Octobre à décembre | 31 janvier |
Une déclaration est obligatoire même sans recette : vous indiquez « néant ». Une déclaration manquante ou en retard coûte 60,1 € de pénalité, avec une majoration des cotisations.
La toute première déclaration a une date particulière. En trimestriel, c'est la fin du mois qui suit le trimestre suivant le début d'activité : pour un début le 12 avril 2026, avant le 31 octobre 2026. En mensuel, l'échéance dépend de la date de début : vérifiez-la sur votre espace Urssaf.
2. La CFE : une déclaration, puis un avis
La CFE est un impôt local dû par les entreprises.
- Année de création : pas de CFE à payer. Mais vous devez déposer la déclaration initiale 1447-C-SD au plus tard le 31 décembre de l'année de création, par voie postale, au service des impôts des entreprises dont vous dépendez.
- Années suivantes : l'avis est mis en ligne sur votre compte professionnel des impôts, il n'est pas envoyé par courrier. Le paiement se fait en général au plus tard le 15 décembre (si la CFE ne dépasse pas 3 000 €). Si la date tombe un week-end ou un jour férié, elle passe au premier jour ouvrable suivant.
- Exonération : un chiffre d'affaires qui ne dépasse pas 5 000 € peut dispenser de payer. Le seuil se calcule sur une année précise : lisez la page officielle, ou demandez au service des impôts.
La taxe additionnelle à la CFE se paie, elle, sur le site de l'Urssaf.
3. L'impôt sur le revenu : chaque printemps
Au moment de la déclaration de revenus, en ligne ou sur le formulaire 2042-C-PRO, vous reportez le chiffre d'affaires de l'année. Les impôts appliquent un abattement forfaitaire selon l'activité :
| Activité | Abattement |
|---|---|
| Vente de marchandises, fourniture de logement | 71 % |
| Prestations de services commerciales ou artisanales | 50 % |
| Activités libérales | 34 % |
Le revenu imposable est le chiffre d'affaires moins cet abattement, ajouté aux autres revenus du foyer. Une option, le versement libératoire, permet de payer l'impôt en même temps que les cotisations. Elle se demande à l'Urssaf au plus tard le 30 septembre de l'année précédente, ou, pour une nouvelle activité, avant la fin du troisième mois suivant la création. Elle dépend de conditions de revenus : vérifiez-les avant de choisir.
Un calendrier type
Exemple : Claire, conseillère, déclare chaque trimestre
Claire commence son activité libérale le 12 avril 2026 et choisit la déclaration trimestrielle. Voici son année, telle que les dates officielles la dessinent.
- 31 octobre 2026 : première déclaration à l'Urssaf, pour avril à septembre. Elle déclare « néant » si elle n'a rien encaissé.
- 31 décembre 2026 : dépôt de la 1447-C-SD, par courrier, au service des impôts des entreprises.
- 31 janvier 2027 : déclaration d'octobre à décembre.
- Printemps 2027 : déclaration de revenus, avec le chiffre d'affaires 2026 reporté.
- 30 avril, 31 juillet, 31 octobre 2027 : les trois déclarations trimestrielles suivantes.
- 15 décembre 2027 : paiement de l'avis de CFE, en général.
Un rappel dans son agenda, une semaine avant chaque date, lui évite de compter sur sa mémoire.
Et la TVA, et la facture électronique ?
Tant que vous restez sous les seuils de la franchise en base de TVA, vous n'avez pas de déclaration de TVA. Si vous les dépassez, une déclaration de plus s'ajoute à votre calendrier. De même, la facture électronique a ses propres échéances : elles ne remplacent aucune des déclarations ci-dessus.
À noter : on dit « micro-entrepreneur », ou « auto-entrepreneur » dans le langage courant. C'est le même statut.
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Sources
- Service Public Entreprendre — Micro-entrepreneur : quand déclarer son chiffre d'affaires ?
- Service Public Entreprendre — Micro-entrepreneur : cotisation foncière des entreprises (CFE)
- impots.gouv.fr — Comment déclarer les revenus provenant de mon activité de micro-entrepreneur ?
Informations générales, vérifiées à la date de mise à jour. Les règles évoluent : pour une situation particulière, adressez-vous à l'organisme concerné. Ce guide a été préparé avec l'aide de l'IA, puis chaque chiffre a été vérifié à la main sur les sources ci-dessus.