← Fixer vos prix en micro-entreprise
Exercice · 45 min
Ce qu'il vous reste vraiment
Sylvie a facturé 2 000 € en mars
Sylvie, 58 ans, a lancé en janvier sa micro-entreprise de ménage et de repassage chez des particuliers. En mars, elle a facturé et encaissé 2 000 €. Elle a dépensé 120 € d'essence et de produits.
Elle se demande si elle peut se verser 1 800 € pour le mois.
À votre avis ?
Répondez avant de lire la suite : se tromper ici aide à mieux retenir.
À votre avis, combien lui reste-t-il réellement pour vivre en mars ?
Le chiffre d'affaires n'est pas votre revenu
C'est l'erreur la plus fréquente au démarrage : confondre deux chiffres.
- Le chiffre d'affaires, c'est ce que vous facturez et encaissez.
- Le revenu, c'est ce qu'il vous reste pour vivre.
Entre les deux, trois prélèvements : les cotisations sociales, l'impôt et vos frais professionnels. Avant de fixer un prix, il faut donc savoir ce que devient chaque euro facturé. C'est l'objet de cette étape.
Les cotisations se calculent sur ce que vous encaissez
En micro-entreprise, vos cotisations sociales sont un pourcentage de votre chiffre d'affaires encaissé. Pas de votre bénéfice : même un mois où vous avez eu beaucoup de frais, le pourcentage s'applique à tout ce que vous avez encaissé. Et si vous n'encaissez rien, vous ne payez rien.
| Votre activité | Taux en 2026 |
|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % |
| Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) | 21,2 % |
| Professions libérales non réglementées | 25,6 % |
| Professions libérales relevant de la Cipav | 23,2 % |
Une petite contribution à la formation professionnelle s'y ajoute (quelques dixièmes de pour cent). Ces taux changent souvent : vérifiez-les chaque année sur le site de l'Urssaf.
Quelle est votre ligne ? Elle figure sur votre attestation d'immatriculation et dans votre espace en ligne de l'Urssaf. En cas de doute, demandez à l'Urssaf : c'est gratuit.
Question éclair
En avril, Sylvie encaisse 2 000 € mais achète un aspirateur professionnel à 600 €. Ses cotisations d'avril sont calculées sur…
L'impôt : au fil de l'eau ou l'année suivante
Vous avez deux façons de payer l'impôt sur le revenu de votre activité.
Sans option : votre chiffre d'affaires, diminué d'un abattement forfaitaire, s'ajoute aux autres revenus de votre foyer. L'impôt arrive avec celui du foyer.
Avec le versement libératoire : vous payez l'impôt en même temps que vos cotisations, en pourcentage de ce que vous encaissez. En 2026 : 1 % pour la vente, 1,7 % pour les prestations de services, 2,2 % pour les professions libérales.
Cette option n'est ouverte que si le revenu fiscal de référence de votre foyer ne dépasse pas un plafond. Elle avantage certains foyers et pas d'autres : c'est une décision à prendre avec le simulateur officiel ou un expert-comptable. Pour vos prix, retenez une seule chose : l'impôt doit être prévu, d'une façon ou d'une autre.
La CFE et vos frais
La cotisation foncière des entreprises (CFE) est un impôt local. Vous ne la payez pas l'année de création, ni les années où votre chiffre d'affaires ne dépasse pas 5 000 €. Au-delà, son montant dépend de votre commune.
Vos frais professionnels ne se déduisent pas en micro-entreprise : ils sortent directement de votre poche. Listez-les sur un an :
- déplacements : carburant, transports, stationnement ;
- matériel : ordinateur, téléphone, outils, produits ;
- abonnements : logiciels, site internet, banque, téléphone ;
- assurance : responsabilité civile professionnelle si votre activité l'exige ;
- formation, pour rester à jour.
Exemple pas à pas : Ce qu'il reste à Philippe en avril
Philippe, 54 ans, ancien directeur commercial, est devenu consultant en profession libérale. Il a choisi le versement libératoire. En avril, il encaisse 3 000 € et dépense 200 € de frais.
Étape 1 : les cotisations
Profession libérale non réglementée : 25,6 %. 3 000 × 0,256 = 768 €.
Étape 2 : l'impôt
Versement libératoire des professions libérales : 2,2 %. 3 000 × 0,022 = 66 €.
Étape 3 : les frais
Ses frais du mois : 200 €.
Étape 4 : ce qui reste
3 000 − 768 − 66 − 200 = 1 966 €. Sur 3 000 € facturés, il lui reste environ 65,5 %. C'est son taux de reste : sur 100 € facturés, il garde environ 65,50 €.
Avant de continuer : à votre avis, que fait-on à l'étape suivante ?
La TVA : en franchise, vous ne la facturez pas
Tant que votre chiffre d'affaires reste sous certains seuils, vous êtes en franchise en base de TVA : vous ne facturez pas la TVA et vous ne la récupérez pas. Votre prix est le prix payé par le client. Vos factures portent la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».
| Seuils de la franchise en 2026 | Seuil | Seuil de tolérance |
|---|---|---|
| Prestations de services, professions libérales | 37 500 € | 41 250 € |
| Vente de marchandises | 85 000 € | 93 500 € |
Au-delà, vous devez facturer la TVA. Si vos clients sont des particuliers, votre prix augmente pour eux d'autant ; si ce sont des entreprises, elles récupèrent en général cette TVA. Si vous approchez d'un seuil, renseignez-vous avant auprès de votre service des impôts des entreprises.
Question éclair
Sylvie prévoit 24 000 € de chiffre d'affaires cette année. Doit-elle ajouter la TVA à ses prix ?
À vous de jouer
À vous de jouer : Le mois de mars de Sylvie · environ 8 min
Reprenez la situation de Sylvie : 2 000 € encaissés en mars, 120 € de frais, prestations de services (BIC).
- Calculez ce qu'il lui reste sans versement libératoire.
- Puis avec le versement libératoire.
- Donnez son taux de reste dans les deux cas.
À vous de trier
Rangez chaque élément dans le bon prélèvement.
Les 21,2 % prélevés par l'Urssaf
Le versement libératoire de 1,7 %
La CFE, au-delà de 5 000 € de chiffre d'affaires
Le forfait de téléphone
L'assurance responsabilité civile professionnelle
La contribution à la formation professionnelle
Et maintenant, vos propres chiffres. Remplacez ceux de Sylvie par les vôtres : chiffre d'affaires prévu sur un an, taux de votre activité, frais annuels.
Calculateur
Votre taux de reste
Voir le tableau plus haut (contribution à la formation comprise si vous la connaissez).
- Cotisations sociales
- 5 088 €
- Impôt payé au fil de l'eau
- 0 €
- Ce qu'il vous reste sur l'année
- 17 472 €
- Votre taux de reste (sur 100 € facturés)
- 72,8 %
Sans versement libératoire, l'impôt n'est pas compté ici. Gardez une réserve pour lui.
Pour votre livrable
Ce qu'il me reste
Reportez vos résultats. Vous les retrouverez dans « Mon livrable » et dans l'étape suivante.
Exemple : Prestations de services BIC, 21,2 %
Le résultat du calculateur. Il se situe souvent entre 55 et 80 €. Exemple : 72 €
Exemple : Franchise en base, mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI »
La suite vous attend
Encore 4 étapes, avec cas pratiques, quiz corrigés et votre livrable. 14 €, paiement unique.
À la fin, vous aurez : Votre grille tarifaire : taux de reste, situation de TVA, prix plancher, trois formules chiffrées, argumentaire et plan pour faire vivre vos prix.
Pas encore décidé(e) ? Créez votre espace (30 secondes, sans engagement) pour garder vos notes et faire le quiz de cette étape.