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Exercice · 40 min
Voir ce qui vous reste vraiment de vos factures
Laurent a facturé 36 000 € et se demande ce qu'il peut se verser
Laurent est consultant en micro-entreprise. Sur l'année, il a facturé et encaissé 36 000 €. Ses mois vont de 2 000 € à 9 000 €.
Il se dit : « 36 000 € divisés par 12, cela fait 3 000 € par mois. Je peux me verser 3 000 €. » Il a pourtant l'impression que son compte baisse.
Le chiffre d'affaires, c'est ce que vous encaissez avant tout prélèvement. Ce n'est pas ce que vous pouvez dépenser.
À votre avis ?
Répondez avant de lire la suite : se tromper ici aide à mieux retenir.
Sur 36 000 € encaissés, à quelle part de ce montant Laurent peut-il prétendre, selon vous ?
Les cotisations se calculent sur ce que vous encaissez
En micro-entreprise, vos cotisations sociales sont un pourcentage de votre chiffre d'affaires encaissé, hors taxes. Vous ne les déduisez pas de vos frais : elles s'appliquent sur le total encaissé.
Ce pourcentage couvre l'assurance maladie, la retraite, l'invalidité-décès, les allocations familiales, la formation professionnelle, la CSG et la CRDS. Voici les taux en 2026.
| Activité | Cotisations | Avec versement libératoire |
|---|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % | 13,3 % |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 22,9 % |
| Activité libérale non réglementée (BNC) | 25,6 % | 27,8 % |
| Activité libérale réglementée (Cipav) | 23,2 % | 25,4 % |
Le versement libératoire est une option : vous payez votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations, en pourcentage du chiffre d'affaires. Elle est soumise à des conditions de revenus. Nous la regardons à l'étape 2.
Laurent exerce une activité libérale non réglementée : ses cotisations sont de 25,6 %. Sur 36 000 €, cela fait 9 216 €.
Question éclair
Laurent encaisse 2 600 € en mars et a déduit 500 € de frais ce mois-là. Sur quel montant ses cotisations de 25,6 % sont-elles calculées ?
Trois prélèvements passent avant votre revenu
Avant de parler de revenu, trois sommes sortent de votre chiffre d'affaires :
- les cotisations : le pourcentage du tableau, payé à l'Urssaf ;
- vos frais : ce que votre activité vous coûte (logiciel, déplacements, matériel) ;
- l'impôt sur le revenu : il se paie séparément des cotisations, sauf si vous avez choisi le versement libératoire.
Ce qui reste est votre revenu disponible. L'impôt dépend de votre foyer : à l'étape 2, vous verrez comment l'estimer. Pour cette étape, Laurent met de côté 6 % de son chiffre d'affaires (chiffre fictif).
À vous de trier
À quoi correspond chaque sortie d'argent de Laurent ?
Le prélèvement de l'Urssaf sur ses encaissements
L'abonnement à son logiciel de facturation
Les acomptes demandés par l'administration fiscale
Ses billets de train pour aller chez un client
La part qui finance sa retraite et son assurance maladie
Exemple pas à pas : Ce qui reste à Laurent sur l'année
Laurent a encaissé 36 000 €. Ses cotisations sont de 25,6 %, ses frais de 2 400 € sur l'année, et il met de côté 6 % pour l'impôt.
Étape 1 : les cotisations
36 000 × 25,6 % = 9 216 €.
Étape 2 : les frais
2 400 € sur l'année, soit 200 € par mois.
Étape 3 : l'impôt mis de côté
36 000 × 6 % = 2 160 €.
Étape 4 : ce qui reste
36 000 − 9 216 − 2 400 − 2 160 = 22 224 € sur l'année, soit 1 852 € par mois. Pour 100 € facturés, il lui reste 61,73 €.
Laurent pensait pouvoir se verser 3 000 € par mois. L'écart est de 1 148 € par mois. Il n'a rien fait de mal : il n'avait simplement jamais fait le calcul.
Avant de continuer : à votre avis, que fait-on à l'étape suivante ?
À vous de jouer
Voici le calculateur. Les valeurs de départ sont celles de Laurent.
Calculateur
Ce qui vous reste de votre chiffre d'affaires
- Vos cotisations sur l'année
- 9 216 €
- Votre impôt mis de côté sur l'année
- 2 160 €
- Votre revenu disponible sur l'année
- 22 224 €
- Soit, par mois
- 1 852 €
- Il vous reste, pour 100 € facturés
- 62 €
Le taux de cotisations est dans le tableau ci-dessus. La part d'impôt est une estimation : l'étape 2 explique comment l'affiner.
À vous de jouer : Le reste de Fatou (guidé) · environ 6 min
Fatou est graphiste en micro-entreprise. Elle a encaissé 30 000 € sur l'année. Son taux de cotisations est de 21,2 %. Elle a 1 800 € de frais et met de côté 5 % de son chiffre d'affaires pour l'impôt (chiffres fictifs).
Calculez ses cotisations, son impôt mis de côté, son revenu disponible sur l'année, par mois, puis ce qui lui reste pour 100 € facturés.
À vous de jouer : Votre propre reste pour 100 € · environ 7 min
Reprenez le calculateur avec vos chiffres. Il vous faut : votre chiffre d'affaires encaissé sur les douze derniers mois (ou une estimation prudente si vous démarrez), votre taux de cotisations dans le tableau, vos frais sur l'année et une part d'impôt provisoire.
Si vous ne connaissez pas encore votre part d'impôt, gardez 6 % pour cette étape : vous l'affinerez à l'étape suivante.
Pour votre livrable
Mon reste pour 100 € facturés
Reportez les résultats du calculateur.
Le résultat du calculateur. Exemple : 61,73 €
Ce que j'ai vraiment à disposition, une fois cotisations, frais et impôt écartés. Exemple : 1 852 €
La suite vous attend
Encore 5 étapes, avec cas pratiques, quiz corrigés et votre livrable. 14 €, paiement unique.
À la fin, vous aurez : Votre dossier « Ma rémunération » : ce qui vous reste pour 100 € facturés, le montant à mettre de côté chaque mois, votre règle de versement et votre réserve de trésorerie, votre tableau des différences entre salaire et dividendes, vos chiffres simulés avec leurs limites, vos questions et vos documents pour l'expert-comptable.
Pas encore décidé(e) ? Créez votre espace (30 secondes, sans engagement) pour garder vos notes et faire le quiz de cette étape.